AML a KYC — povinnosti při poznání klienta
Zákonné povinnosti identifikovat klienta a prověřit původ prostředků.
Co to je
AML (Anti-Money Laundering) je legislativní rámec proti praní špinavých peněz — v Česku zákon č. 253/2008 Sb., na Slovensku zákon č. 297/2008 Z. z., oba vycházejí ze směrnic EU. KYC (Know Your Customer) je jeho praktická část: identifikace klienta a prověření obchodního vztahu.
Co povinnost zahrnuje
- Identifikaci klienta a ověření totožnosti
- Zjištění skutečného majitele a vlastnické struktury
- Prověření vůči sankčním seznamům a statusu politicky exponované osoby
- Zjištění účelu vztahu a původu prostředků
- Průběžné sledování vztahu po celou dobu jeho trvání
- Uchování dokladů o provedené kontrole
Proč na tom due diligence stojí
Klíčové slovo je *průběžné*. Prověrka při vzniku vztahu nestačí — klient se může na sankční seznam dostat o rok později a povinná osoba to musí zachytit. Proto se AML v praxi dělá jako opakovaný screening portfolia, ne jako jednorázová kontrola.
Kdo je povinná osoba
Nejen banky. Patří sem i účetní, daňoví poradci, advokáti, realitní kanceláře, obchodníci s nemovitostmi a subjekty, které přijímají hotovostní platby nad zákonný limit.
Související pojmy
Politicky exponované osoby popisuje PEP, restriktivní opatření Sankční seznamy.
Související pojmy
- PEP — Osoba ve významné veřejné funkci, u které předpisy AML vyžadují zvýšenou péči.
- Sankční seznamy — Oficiální seznamy osob a subjektů, vůči kterým platí restriktivní opatření.
- Skutečný majitel — Fyzická osoba, která firmu v konečném důsledku vlastní nebo ovládá.
- Screening portfolia — Opakované prověření celého seznamu partnerů proti rizikovým zdrojům.
Slovník pojmů
Registrace · Přihlášení