UBO — skutečný majitel (konečný uživatel výhod)
Fyzická osoba, která firmu v konečném důsledku vlastní nebo ovládá.
Co to je
Skutečný majitel (UBO, na Slovensku konečný užívateľ výhod) je fyzická osoba na konci vlastnického řetězce — ta, která má přímý nebo nepřímý podíl či hlasovací práva nad zákonným prahem, nebo firmu ovládá jiným způsobem. Právnická osoba nikdy skutečným majitelem není.
Co z toho zjistíte
- Fyzické osoby na konci vlastnického řetězce
- Cestu kontroly přes mezičlánky včetně zahraničních
- Podíl a povahu kontroly
- Změny vlastnictví v čase
Proč na tom due diligence stojí
Zjištění skutečného majitele je jádrem prověrky AML a zároveň jediný způsob, jak odhalit, že „nezávislý" konkurent v soutěži nebo „nespřízněná" protistrana patří téže osobě. Bez něj nedokážete správně uplatnit ani sankční seznamy.
Jak to číst
Evidence skutečných majitelů obsahují převážně údaje, které firmy samy prohlásí, a jejich veřejná dostupnost se po judikatuře Soudního dvora EU v jednotlivých státech liší. Spolehlivější obraz dává rekonstrukce řetězce z obchodních rejstříků a — u partnerů veřejného sektoru na Slovensku — ověřený zápis v RPVS.
Související pojmy
Ověřeným slovenským zdrojem je RPVS, skupinové vazby popisuje Holdingová struktura.
Související pojmy
- RPVS — Slovenský registr konečných uživatelů výhod firem, které obchodují se státem.
- Veřejný rejstřík — Soudní rejstřík právnických osob s úplnou historií zápisů a sbírkou listin.
- AML a KYC — Zákonné povinnosti identifikovat klienta a prověřit původ prostředků.
- Holdingová struktura — Síť majetkově a personálně propojených firem pod společnou kontrolou.
Slovník pojmů
Registrace · Přihlášení