Nespolehlivý plátce DPH a zveřejněné bankovní účty
Veřejný příznak finanční správy u plátce, který závažně porušil povinnosti při správě DPH.
Co to je
Registr plátců DPH zveřejňuje kromě samotné registrace také příznak „nespolehlivý plátce" (případně nespolehlivá osoba) a seznam bankovních účtů, které plátce oznámil správci daně. Jde o oficiální údaj daňové správy, ne o odhad.
Co z něj zjistíte
- Zda je subjekt registrovaným plátcem DPH a od kdy
- Zda je označen jako nespolehlivý plátce a od jakého data
- Jaké bankovní účty má zveřejněné pro daňové účely
Proč na tom due diligence stojí
Jde o jeden z mála veřejných údajů s přímým finančním dopadem na vás: při platbě nespolehlivému plátci nebo při platbě na účet, který není zveřejněný, může odběrateli vzniknout ručení za nezaplacenou DPH dodavatele. Ověření čísla účtu proti zveřejněnému seznamu je zároveň účinná obrana proti podvodné změně bankovního spojení na faktuře.
Související pojmy
Přeshraniční ověření DIČ řeší VIES, daňové a odvodové dluhy Seznamy dlužníků.
Související pojmy
- ARES — Základní český registr firem a živnostníků, který spravuje Ministerstvo financí ČR.
- VIES — Systém Evropské komise pro ověření platnosti daňového identifikačního čísla pro DPH.
- Seznamy dlužníků — Veřejné seznamy subjektů s nedoplatky vůči finanční správě a pojišťovnám.
- Due diligence — Systematické prověření protistrany z veřejných zdrojů před uzavřením obchodu.
Slovník pojmů
Registrace · Přihlášení